Il 12 dicembre, il Ministero delle Risorse Umane e della Sicurezza Sociale della Cina, il Ministero delle Finanze, l'Amministrazione Fiscale Statale, l'Autorità di Regolamentazione Finanziaria e la Commissione di Regolamentazione dei Titoli della Cina hanno pubblicato l'“Avviso sulla piena attuazione del sistema pensionistico individuale”. A partire dal 15 dicembre, il sistema pensionistico individuale sarà esteso da 36 città (regioni) pilota all'intero Paese. Con l'intensificarsi della tendenza all'invecchiamento della popolazione e crescente domanda di assistenza per gli anziani in Cina, la promozione del sistema pensionistico individuale è diventata un'importante iniziativa nazionale. Questo sistema mira a fornire agli individui una varietà di opzioni di protezione pensionistica, a migliorare la sostenibilità del sistema pensionistico e a garantire ulteriore sicurezza per la vita pensionistica individuale.
I. Contenuto del sistema pensionistico individuale
1. Procedura di apertura del conto
I partecipanti possono aprire un conto pensionistico individuale e un conto capitale attraverso i portali ufficiali dei servizi online, come la piattaforma di servizio pubblico dell'assicurazione sociale nazionale, le carte di previdenza sociale elettroniche o l'app 12333, oppure presso le banche commerciali che rispettano le normative specifiche.
2. Meccanismo di contribuzione
La responsabilità di versare i contributi al fondo pensionistico individuale è a carico del partecipante, con un limitemassimo di contribuzione annuale fissato a 12.000 yuan. Il metodo di contribuzione è flessibile e può essere effettuato mensilmente, a rate o annualmente.
3. Opzioni di investimento
I partecipanti possono scegliere autonomamente i prodotti finanziari per la pensione in base alle proprie preferenze personali riguardo ai rendimenti, con le banche commerciali che offrono i servizi di consulenza sugli investimenti correlati.
II. Politiche di incentivi fiscali
1. Deduzione fiscale dei contributi
I contributi versati dalle persone fisiche ai propri fondo pensionistico individuale possono essere dedotti fiscalmente, fino a un limite annuo di 12.000 yuan, dal loro reddito complessivo o dal reddito d'impresa.
2. Esenzione fiscale sui redditi da investimento
I redditi da investimento maturati all'interno dei conti dei fondi pensione individuali sono temporaneamente esenti dall'imposta sul reddito delle persone fisiche.
3. Agevolazioni fiscali per la fase di prelievo
I fondi pensione individuali ricevuti da un individuo non sono inclusi nel reddito complessivo e sono calcolati e pagati con un'aliquota fiscale preferenziale del 3% per l'imposta sul reddito individuale.
Ad esempio, se il reddito imponibile di una persona lo scorso anno, al netto di esenzioni e deduzioni speciali era di 50.000 yuan di reddito imponibile, corrispondente a un'aliquota fiscale personale del 10%. e se questa persona ha depositato 12.000 yuan sul proprio conto pensionistico individuale, il reddito imponibile si riduce a 38.000 yuan. Questa cifra diventa l'importo su cui dovrà pagare l'imposta sul reddito individuale. I 12.000 yuan depositati sul conto pensionistico individuale non saranno soggetti a tassazione fino al momento del pensionamento; infatti, una volta ricevuta la pensione, l'individuo dovrà pagare un'aliquota del 3%.
III. Condizioni per il prelievo anticipato
Oltre alle normali condizioni di prelievo, i partecipanti possono richiedere il prelievo anticipato dei loro fondo pensionistico individuale in caso di malattia grave, quando percepiscono l'indennità di disoccupazione a determinate condizioni o quando ricevono il minimo vitale.
IV. Considerazioni sul rischio di investimento
In quanto strumenti di investimento, le pensioni individuali sono soggette alle fluttuazioni del mercato e presentano un lungo orizzonte temporale. Gli investitori devono selezionare con attenzione i prodotti pensionistici più adatti in base alle proprie preferenze di rischio e ai propri obiettivi finanziari. Inoltre, le istituzioni finanziarie dovrebbero fornire informazioni chiare e trasparenti sui prodotti, specificando in modo dettagliato l'asset allocation e i livelli di rischio associati ai prodotti pensionistici, al fine di aiutare gli investitori a compiere scelte consapevoli. L'implementazione completa del sistema pensionistico individuale non solo offre agli individui maggiori opportunità per garantire la propria sicurezza pensionistica, ma fornisce anche incentivi fiscali. Con il continuo miglioramento e l'ottimizzazione del sistema, ci si aspetta che il sistema pensionistico individuale assuma un ruolo sempre più rilevante in futuro, contribuendo sia alla sicurezza economica personale che allo sviluppo economico complessivo.
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